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外債管理暫行辦法
中華人民共和國財政部令第28號 2003-01-08
第一章 總 則 第一條 為加強外債管理，規(guī)范舉借外債行為，提高外債資金使用效益，防范外債風(fēng)險，制定本辦法。 第二章 舉借外債和對外擔保 第十條 國家發(fā)展計劃委員會會同有關(guān)部門根據(jù)國民經(jīng)濟和社會發(fā)展需要，以及 第三章 外債資金使用 第二十三條 外債資金應(yīng)當主要用于經(jīng)濟發(fā)展和存量外債的結(jié)構(gòu)調(diào)整。 第四章 外債償還和風(fēng)險管理 第三十一條 第五章 外債監(jiān)管 第三十八條 外債管理部門根據(jù)國家法律、法規(guī)和本辦法有關(guān)規(guī)定，對外債和對外擔保實施監(jiān)管。 第六章 附 則 第四十九條 境內(nèi)機構(gòu)向香港、澳門特別行政區(qū)和臺灣地區(qū)的機構(gòu)舉借債務(wù)或提供擔保，比照本辦法進行管理。
第二條 本辦法所稱“外債”，是指境內(nèi)機構(gòu)對非居民承擔的以外幣表示的債務(wù)。
第三條 本辦法所稱“境內(nèi)機構(gòu)”，是指在中國境內(nèi)依法設(shè)立的常設(shè)機構(gòu)，包括但不限于政府機關(guān)、金融境內(nèi)機構(gòu)、企業(yè)、事業(yè)單位和社會團體。
第四條 本辦法所稱“非居民”，是指中國境外的機構(gòu)、自然人及其在中國境內(nèi)依法設(shè)立的非常設(shè)機構(gòu)。
第五條 按照債務(wù)類型劃分，外債分為外國政府貸款、國際金融組織貸款和國際商業(yè)貸款。
（一）外國政府貸款，是指中國政府向外國政府舉借的官方信貸；
（二）國際金融組織貸款，是指中國政府向世界銀行、亞洲開發(fā)銀行、聯(lián)合國農(nóng)業(yè)發(fā)展基金會和其他國際性、地區(qū)性金融機構(gòu)舉借的非商業(yè)性信貸；
（三）國際商業(yè)貸款，是指境內(nèi)機構(gòu)向非居民舉借的商業(yè)性信貸。包括：
1、向境外銀行和其他金融機構(gòu)借款；
2、向境外企業(yè)、其他機構(gòu)和自然人借款；
3、境外發(fā)行中長期債券（含可轉(zhuǎn)換債券）和短期債券（含商業(yè)票據(jù)、大額可轉(zhuǎn)讓存單等）；
4、買方信貸、延期付款和其它形式的貿(mào)易融資；
5、國際融資租賃；
6、非居民外幣存款；
7、補償貿(mào)易中用現(xiàn)匯償還的債務(wù)；
8、其它種類國際商業(yè)貸款。
第六條 按照償還責任劃分，外債分為主權(quán)外債和非主權(quán)外債。
（一）主權(quán)外債，是指由國務(wù)院授權(quán)機構(gòu)代表國家舉借的、以國家信用保證對外償還的外債。
（二）非主權(quán)外債，是指除主權(quán)外債以外的其它外債。
第七條 本辦法所稱“對外擔保”，是指境內(nèi)機構(gòu)依據(jù)《中華人民共和國擔保法》，以保證、抵押或質(zhì)押方式向非居民提供的擔保。
對外擔保形成的潛在對外償還義務(wù)為或有外債。
第八條
國家對各類外債和或有外債實行全口徑管理。舉借外債、對外擔保、外債資金的使用和償還須符合國家有關(guān)法律、法規(guī)和本辦法的規(guī)定。
第九條 國家發(fā)展計劃委員會、財政部和國家外匯管理局是外債管理部門。
國際收支狀況和外債承受能力，制定國家借用外債計劃，合理確定全口徑外債的總量和結(jié)構(gòu)調(diào)控目標。
第十一條 國家根據(jù)外債類型、償還責任和債務(wù)人性質(zhì)，對舉借外債實行分類管理。
第十二條 國際金融組織貸款和外國政府貸款由國家統(tǒng)一對外舉借。
國家發(fā)展計劃委員會會同財政部等有關(guān)部門制定世界銀行、亞洲開發(fā)銀行、聯(lián)合國農(nóng)業(yè)發(fā)展基金會和外國政府貸款備選項目規(guī)劃，財政部根據(jù)規(guī)劃組織對外談判、磋商、簽訂借款協(xié)議和對國內(nèi)債務(wù)人直接或通過有關(guān)金融機構(gòu)轉(zhuǎn)貸。其中，世界銀行、亞洲開發(fā)銀行、聯(lián)合國農(nóng)業(yè)發(fā)展基金會和重點國別外國政府貸款備選項目規(guī)劃須經(jīng)國務(wù)院批準。
第十三條
財政部代表國家在境外發(fā)行債券由財政部報國務(wù)院審批，并納入國家借用外債計劃。其他任何境內(nèi)機構(gòu)在境外發(fā)行中長期債券均由國家發(fā)展計劃委員會會同國家外匯管理局審核后報國務(wù)院審批；在境外發(fā)行短期債券由國家外匯管理局審批，其中設(shè)定滾動發(fā)行的，由國家外匯管理局會同國家發(fā)展計劃委員會審批。
第十四條 國家對國有商業(yè)銀行舉借中長期國際商業(yè)貸款實行余額管理，余額由國家發(fā)展計劃委員會會同有關(guān)部門審核后報國務(wù)院審批。
第十五條 境內(nèi)中資企業(yè)等機構(gòu)舉借中長期國際商業(yè)貸款，須經(jīng)國家發(fā)展計劃委員會批準。
第十六條 國家對境內(nèi)中資機構(gòu)舉借短期國際商業(yè)貸款實行余額管理，余額由國家外匯管理局核定。
第十七條國家對境內(nèi)外資金融機構(gòu)舉借外債實行總量控制，具體辦法另行制定。
第十八條 外商投資企業(yè)舉借的中長期外債累計發(fā)生額和短期外債余額之和應(yīng)當控制在審批部門批準的項目總投資和注冊資本之間的差額以內(nèi)。
在差額范圍內(nèi)，外商投資企業(yè)可自行舉借外債。超出差額的，須經(jīng)原審批部門重新核定項目總投資。
第十九條 境內(nèi)機構(gòu)對外擔保應(yīng)當遵守國家法律、法規(guī)和外匯管理部門的有關(guān)規(guī)定。
第二十條 境內(nèi)機構(gòu)不得為非經(jīng)營性質(zhì)的境外機構(gòu)提供擔保。
第二十一條 未經(jīng)國務(wù)院批準，任何政府機關(guān)、社會團體、事業(yè)單位不得舉借外債或?qū)ν鈸！?/span>
第二十二條 境內(nèi)機構(gòu)對外簽訂借款合同或擔保合同后，應(yīng)當依據(jù)有關(guān)規(guī)定到外匯管理部門辦理登記手續(xù)。國際商業(yè)貸款借款合同或擔保合同須經(jīng)登記后方能生效。
第二十四條 國際金融組織貸款和外國政府貸款等中長期國外優(yōu)惠貸款重點用于基礎(chǔ)性和公益性建設(shè)項目，并向中西部地區(qū)傾斜。
第二十五條 中長期國際商業(yè)貸款重點用于引進先進技術(shù)和設(shè)備，以及產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)和外債結(jié)構(gòu)調(diào)整。
第二十六條
境內(nèi)企業(yè)所借中長期外債資金，應(yīng)當嚴格按照批準的用途合理使用，不得挪作他用。確需變更用途的，應(yīng)當按照原程序報批。
第二十七條 境內(nèi)企業(yè)所借短期外債資金主要用作流動資金，不得用于固定資產(chǎn)投資等中長期用途。
第二十八條 使用外債資金的固定資產(chǎn)投資項目應(yīng)當實行項目法人責任制，由項目法人對外債資金的使用效益負責。
依據(jù)《中華人民共和國招標投標法》和國外貸款機構(gòu)有關(guān)規(guī)定需要進行招標采購的，應(yīng)當嚴格按照規(guī)定執(zhí)行。
第二十九條 外債管理部門負責對外債資金使用進行管理和監(jiān)督。
第三十條 國家發(fā)展計劃委員會依據(jù)《國家重大建設(shè)項目稽察辦法》的規(guī)定，向使用外債資金的國家重大建設(shè)項目派出稽察特派員，對項目的實施和資金使用情況進行稽察。
主權(quán)外債由國家統(tǒng)一對外償還。主權(quán)外債資金由財政部直接或通過金融機構(gòu)轉(zhuǎn)貸給國內(nèi)債務(wù)人的，國內(nèi)債務(wù)人應(yīng)當對財政部或轉(zhuǎn)貸金融機構(gòu)承擔償還責任。
第三十二條 非主權(quán)外債由債務(wù)人自擔風(fēng)險、自行償還。
第三十三條 債務(wù)人可以用自有外匯資金償還外債，也可經(jīng)外匯管理部門核準用人民幣購匯償還外債。
第三十四條 債務(wù)人無法償還的外債，有擔保人的，應(yīng)當由擔保人負責償還。
第三十五條 擔保人按照擔保合同規(guī)定需要履行對外代償義務(wù)時，應(yīng)當?shù)酵鈪R管理部門辦理對外擔保履約核準手續(xù)。
第三十六條 債務(wù)人應(yīng)當加強外債風(fēng)險管理，適時調(diào)整和優(yōu)化債務(wù)結(jié)構(gòu)。
在不擴大原有外債規(guī)模的前提下，經(jīng)國家發(fā)展計劃委員會核準，債務(wù)人可以通過借入低成本外債、償還高成本外債等方式，降低外債成本，優(yōu)化債務(wù)結(jié)構(gòu)，其中，涉及主權(quán)外債的，需經(jīng)財政部核準。
第三十七條 債務(wù)人可以保值避險為目的，委托具有相關(guān)資格的金融機構(gòu)運用金融工具規(guī)避外債的匯率和利率風(fēng)險。
第三十九條 外債管理部門履行監(jiān)管職責時，有權(quán)要求債務(wù)人和相關(guān)單位提供有關(guān)資料，檢查有關(guān)帳目和資產(chǎn)。
第四十條 境內(nèi)機構(gòu)舉借外債或?qū)ν鈸r，未履行規(guī)定的審批手續(xù)或未按規(guī)定進行登記的，其對外簽訂的借款合同或擔保合同不具有法律約束力。
第四十一條 不以借款合同或擔保合同等形式體現(xiàn)，但在實質(zhì)上構(gòu)成對外償還義務(wù)或潛在對外償還義務(wù)的對外借款或擔保，須按照本辦法納入外債監(jiān)管。
第四十二條 禁止違反利益共享、風(fēng)險共擔原則，以保證外商直接投資固定回報等方式變相舉借外債。
第四十三條 未經(jīng)外債管理部門批準，境外中資企業(yè)不得將其自身承擔的債務(wù)風(fēng)險和償債責任轉(zhuǎn)移到境內(nèi)。
第四十四條 經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)在為境內(nèi)機構(gòu)開立外匯、外債帳戶和處理外匯資金往來業(yè)務(wù)時，發(fā)現(xiàn)違反本辦法規(guī)定的行為，應(yīng)當及時向有關(guān)外債管理部門報告，并協(xié)助外債管理部門進行調(diào)查。
第四十五條 外債管理部門應(yīng)當掌握外債動態(tài)，建立和完善全口徑外債監(jiān)測預(yù)警機制。
第四十六條 國家外匯管理局負責外債的統(tǒng)計監(jiān)測，定期公布外債統(tǒng)計數(shù)據(jù)。
第四十七條 境內(nèi)機構(gòu)違反本辦法規(guī)定舉借外債或?qū)ν鈸５?，由其主管部門對直接負責的主管人員和其他直接責任人員依法給予相應(yīng)的行政處分。構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責任。
第四十八條 外債管理部門的工作人員徇私舞弊、濫用職權(quán)或玩忽職守，由其所在部門依法給予行政處分。構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責任。
第五十條 外債管理部門應(yīng)當依據(jù)本辦法，制定和完善有關(guān)實施細則。
第五十一條 本辦法由國家發(fā)展計劃委員會、財政部和國家外匯管理局負責解釋。
第五十二條 本辦法自2003年3月1日起施行。
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